點(diǎn)擊查看：2019年初級銀行《風(fēng)險管理》第三章考點(diǎn)匯總

　　第三章：信用風(fēng)險管理

　�、�、 符合《巴塞爾協(xié)議》要求的客戶(hù)評級需要具備兩大功能：1、能夠有效區分違約客戶(hù);2、能夠準確量化客戶(hù)違約風(fēng)險。

　�、�、 銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。

　�、�、 在巴塞爾資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　�、�、 違約概率和違約頻率。違約概率是分析模型做出的事先預測，違約頻率是事后檢驗的結果。

　�、�、 從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行客戶(hù)信用評級大致經(jīng)歷了專(zhuān)家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個(gè)主要階段。

　�、�、 專(zhuān)家判斷法在分析信用風(fēng)險時(shí)主要考慮與借款人(聲譽(yù)、杠桿、收益波動(dòng)性)和市場(chǎng)(經(jīng)濟周期、宏觀(guān)經(jīng)濟政策、利率水平)有關(guān)的因素。

　�、�、 專(zhuān)家系統中對企業(yè)信用分析的5Cs系統的使用最為廣泛：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營(yíng)環(huán)境。還有5Ps原則：個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

　�、�、 專(zhuān)家系統的突出特點(diǎn)在于將信貸專(zhuān)家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎，這種主觀(guān)性很強的方法/體系帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對信用風(fēng)險的評估缺乏一致性。

　�、�、 信用評分模型有：線(xiàn)性概率模型、Logit模型、Probit模型、線(xiàn)性辨別模型等。信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險的主要方法之一，但在使用過(guò)程中存在一些突出問(wèn)題：1、信用評分模型是建立在對歷史數據模擬的基礎上，更新速度慢，無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化;2、信用評分模型對借款人歷史數據的要求相當高，商業(yè)銀行需要相當長(cháng)的時(shí)間才能建立起一個(gè)包括大多數企業(yè)歷史數據的數據庫;3、信用評分模型雖然可以給出客戶(hù)信用風(fēng)險水平的，卻無(wú)法提供客戶(hù)違約概率的準確數值，而后者往往是信用風(fēng)險管理最為關(guān)注的。

　�、�、 違約概率模型是現代化信用風(fēng)險計量方法，包括RiskCale模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險中性定價(jià)模型、死亡率模型。1、RiskCale模型：是在傳統的信用評分技術(shù)基礎上發(fā)展起來(lái)的一種適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過(guò)嚴格的步驟從客戶(hù)信息中選擇出最能預測違約的一組變量，然后回歸出違約概率;2、KMV的Credit Monitor模型：適用于上市公司，核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權買(mǎi)賣(mài)關(guān)系;3、KPMG風(fēng)險中性定價(jià)模型：核心在于假設金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是豐胸愛(ài)你中立者，只要期望收益相等，市場(chǎng)參與者對其的接受態(tài)度就是一致的;4、死亡率模型：是根據風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數據，計算在未來(lái)一定持有期內不同信用等級的客戶(hù)/債項的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。

　　⑪、 客戶(hù)的信用評級與債項評級反映了信用風(fēng)險水平的兩個(gè)維度，客戶(hù)信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;而債項評級是在假設客戶(hù)已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點(diǎn)預測債項可能的損失率。

　　⑫、 違約風(fēng)險暴露(EAD)：是指債務(wù)人違約時(shí)預期表內項目和表外項目的風(fēng)險暴露總額，包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的與其提取數量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。如果客戶(hù)已經(jīng)違約，則違約風(fēng)險暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值;如果客戶(hù)還沒(méi)有違約，違約風(fēng)險暴露對于表內項目是債務(wù)賬面價(jià)值，對于表外項目為：已提取金額 + 信用轉換系數*已承諾未提取金額。

　　⑬、 納入股權風(fēng)險暴露的金融工具應同時(shí)滿(mǎn)足如下條件：1、持有該向金融工具獲得收益的主要來(lái)源是未來(lái)資本利得，而不是隨時(shí)間所孽生的收益;2、該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù);3、對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權。

　　⑭、 違約損失率是指某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，即損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。違約損失率的計算方法主要有兩種：1、市場(chǎng)價(jià)值法：通過(guò)市場(chǎng)上類(lèi)似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率，其假設前提是市場(chǎng)能及時(shí)有效反映債券發(fā)行企業(yè)的信用風(fēng)險變化，主要針對大企業(yè)，根據是否包含違約債項，市場(chǎng)價(jià)值法又進(jìn)一步細分為市場(chǎng)法和隱含市場(chǎng)法;2、回收現金流量。

　　⑮、 信用風(fēng)險組合計量模型包括：1、Credit Metrics(計算VAR最大損失，可以計算非交易性資產(chǎn)組合的VAR是最大的創(chuàng )新之處);2、Credit Portfolio View(適用于投機類(lèi)型額借款人);3、Credit Risk +模型。

　　⑯、 壓力測試只能說(shuō)明事件的影響程度，并不能說(shuō)明事件發(fā)生的可能性。

　　⑰、 貸款角度而言，國家風(fēng)險表現形式包括：拒付債務(wù)、延期償付、無(wú)力償債、重議利息、再融資、取消債務(wù)。

　　⑱、 國家風(fēng)險評估指標包括三種：數量指標、比例指標、等級指標。比例指標包括：1、外債總額與國民生產(chǎn)總值之比：20%—25%;2、償債比例：外債本息償付額與當年出口收入之比、衡量短期償債能力，15%—25%;3、應付未付外債總額與當年出口收入之比，100%;4、國際儲備與應付未付外債總額之比：20%;5、國際收支逆差與國際儲備之比，150%。

　　⑲、 JP摩根統計：1、在貸款決策前預見(jiàn)風(fēng)險并采取預控措施，對降低實(shí)際損失的貢獻度為50%—60%;2、在貸后管理過(guò)程中檢測到風(fēng)險并迅速補救，對降低風(fēng)險損失貢獻度為25%—30%，3、當風(fēng)險沉聲后才進(jìn)行事后處理，效力則低于20%。

　　⑳、 單一客戶(hù)的客戶(hù)風(fēng)險內生變量包括：1、基本面指標(品質(zhì)類(lèi)、實(shí)例類(lèi)、環(huán)境類(lèi));2、財務(wù)指標(償債能力、盈利能力、營(yíng)運能力、增長(cháng)能力)。

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