1.銀行監管

　　答：銀行監管(BankRegulation)是由政府主導并實(shí)施的監督管理行為。監管部門(mén)通過(guò)制定法律、制度和規則，實(shí)施監督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。

　　在資本計量和資本標準、以及規范的銀行監管建設方面，巴塞爾銀行監管委員會(huì )做出了許多工作，例如1988年巴塞爾資本協(xié)議，1997年9月發(fā)布的《有效銀行監管的核心原則》， 2006年4月正式發(fā)布的對國際銀行業(yè)具有深遠影響的《新資本協(xié)議》等。

　　2.銀行監管的目標和原則

　　答：(1)銀行監管的目標銀行監管基本目標：

　　保護存款人利益和維護金融體系的安全和穩定在我國的《銀行業(yè)監督管理法》中明確我國銀行業(yè)監督管理的目標是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時(shí)，提出銀行業(yè)監督管理應當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

　　銀監會(huì )成立后，提出了四條具體的銀行監管目標：

　　一是通過(guò)審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;

　　二是通過(guò)審慎有效的監管，增進(jìn)市場(chǎng)信心

　　三是通過(guò)金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現代金融的了解;

　　四是努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　(2)銀行監管的基本原則

　　銀行監管的原則

　　監管原則是對監管行為的總體規范

　　《銀行業(yè)監督管理法》明確規定，銀行業(yè)監督管理機構對銀行業(yè)實(shí)施監督管理，應當遵循依法、公開(kāi)、公正和效率四項基本原則。

　　3.銀行風(fēng)險監管指標體系：掌握

　　答：(1)銀行風(fēng)險監管指標 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險監管指標是對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的量化反映，是準確識別、整體評價(jià)、持續監測和識別商業(yè)銀行風(fēng)險的重要標準，并為監管部門(mén)提供評價(jià)、監測、識別、對比商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的手段和標準。

　　銀行風(fēng)險監管指標的監測評價(jià)原則 ：

　　準確性原則 可比性原則 及時(shí)性原則

　　持續性原則 法人并表原則 保密性原則

　　(2)銀行風(fēng)險監管核心指標體系的類(lèi)別

　　依據中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》，風(fēng)險監管核心指標分為三個(gè)主要類(lèi)別，即

　　風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。

　　4.銀行監管和市場(chǎng)約束

　　答：風(fēng)險水平類(lèi)指標包括流動(dòng)性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標，屬于靜態(tài)指標;

　　風(fēng)險遷徙類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標;風(fēng)險遷徙類(lèi)指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率;

　　風(fēng)險抵補類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　(3)主要風(fēng)險監管指標

　　流動(dòng)性監管核心指標

　　信用風(fēng)險指標

　　操作風(fēng)險指標

　　市場(chǎng)風(fēng)險類(lèi)監管指標。

　　貸款風(fēng)險遷徙指標

　　風(fēng)險抵補類(lèi)指標

　　5.風(fēng)險監管的內容和要素

　　答：包括:

　　(1)風(fēng)險狀況 (2)公司治理 (3)內部控制

　　(4)風(fēng)險管理體系 (5)風(fēng)險計量模型

　　(6)管理信息系統 (7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理

　　6.銀行監管方法：了解

　　答：資本監管，市場(chǎng)準入，風(fēng)險評級

　　1 、資本監管

　　( 1 )資本監管的重要性

　　( 2 )資本充足率的計算

　　( 3 )資本監管的要點(diǎn)

　　資本監管的重要性

　　• 資本監管是審慎銀行監管的核心。

　　• 資本監管是提升銀行體系穩定性、維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段。

　　• 資本監管是促使商業(yè)銀行可持續發(fā)展的有效監管手段。

　　• 資本充足率計算

　　商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8% ，核心資本充足率不得低于 4% 。資本充足率的計算公式為：

　　資本充足率 = (資本 - 扣除項) / (信用風(fēng)險加權資產(chǎn) +12.5* 市場(chǎng)風(fēng)險資本要求);

　　核心資本充足率 = (核心資本 - 核心資本扣除項) / (信用風(fēng)險加權資產(chǎn) +12.5* 市場(chǎng)風(fēng)險資本要求)。

　　資本監管的要點(diǎn)

　　• 有效資本監管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束

　　• 監管部門(mén)應對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估

　　• 監管部門(mén)可以根據商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力，個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標準的資本。并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對商業(yè)銀行實(shí)行分類(lèi)監管

　　• 監管部門(mén)對資本不足銀行的糾正措施包括三類(lèi)：

　　一是對商業(yè)銀行股東實(shí)施糾正措施;

　　二是對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施;

　　三是對商業(yè)銀行機構采取的監管措施。

　　• 商業(yè)銀行董事會(huì )負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會(huì )的，由行長(cháng)負責

　　2 、 市場(chǎng)準入

　　( 1 )市場(chǎng)準入

　　市場(chǎng)準入是指監管部門(mén)采取行政許可手段審查、批準市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機制。廣義上講，銀行機構的市場(chǎng)準入包括三個(gè)方面： 機構準入、業(yè)務(wù)準入和高級管理人員準入。

　　( 2 )市場(chǎng)準入監管的必要性 • 銀行是一種含有復雜風(fēng)險體系的行業(yè)

　　• 銀行具有特殊的資產(chǎn)結構

　　• 銀行具有很強的公眾性

　　• 存款人擠提存款是銀行業(yè)穩定的最大的威脅

　　• 銀行對社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展和資源再分配有重要影響

　　• 銀行業(yè)也具有很強的競爭性

　　( 3 )市場(chǎng)準入監管目標 銀行準入的主要目標包括：

　　• 保證注冊銀行具有良好的品質(zhì) ，預防不穩定機構進(jìn)入銀行體系

　　• 維護銀行市場(chǎng)秩序

　　• 保護存款者的利益

　　( 4 )市場(chǎng)準入的范圍和標準 • 中資商業(yè)銀行行政許可。中資商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業(yè)金融機構。

　　• 合作金融機構行政許可。合作金融機構包括農村信用合作社、縣(市、區)農村信用合作社聯(lián)合社、縣(市、區)農村信用合作聯(lián)社、地(市)農村信用合作社聯(lián)合社、省(自治區、直轄市)農村信用社聯(lián)合社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省(區、市)農村信用社聯(lián)合社)、農村合作銀行和農村商業(yè)銀行等。

　　• 外資金融機構行政許可。外資金融機構包括獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司、外國銀行分行和外資金融機構駐華代表機構。外資法人機構包括獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司和合資財務(wù)公司。

　　3 、風(fēng)險評級

　　( 1 )風(fēng)險評級

　　風(fēng)險管理評級是對銀行風(fēng)險管理系統，即識別、計量、監測和控制風(fēng)險的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評價(jià)并定級的過(guò)程。

　　( 2 )風(fēng)險評級的作用

　　進(jìn)行風(fēng)險評級是為銀行提出一個(gè)統一的風(fēng)險量度標準，提供一個(gè)對銀行進(jìn)行綜合分析的框架，有利于監管機構綜合掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理及其風(fēng)險狀況，風(fēng)險評級的結果是監管機構確定監管重點(diǎn)，實(shí)施分類(lèi)監管、配置監管資源的基本依據。

　　( 3 )風(fēng)險評級的原則和程序 • 風(fēng)險評級的原則：全面性原則;系統性原則;持續性原則;審慎性原則

　　• 風(fēng)險評級的程序：收集評級信息;分析評級信息;得出評級結果;制定監管措施; 整理評級檔案

　　4 、風(fēng)險 評級的主要方法

　　• CAMELS 評級

　　• 其他風(fēng)險評級方法

　　ROCA 評級法

　　SOSA 評級方法

　　5 、監督檢查

　　非現場(chǎng)監管

　　現場(chǎng)檢查

　　風(fēng)險糾正處置

　　7. 銀行監管規則

　　答：銀行監管法規體系

　　在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監管法律框架由法律、行政法規和規章三個(gè)層級的法律規范構成。

　　• 當前，銀行監管領(lǐng)域所依據的主要法律包括 《 銀行業(yè)監督管理法 》 、 《 中國人民銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 行政許可法 》《 信托法 》 、 《 票據法 》 、 《 公司法 》 、 《 擔保法 》 、 《 合同法 》 等法律。

　　• 行政法規

　　《 金融違法行為處罰辦法 》

　　• 金融規章制度和風(fēng)險監管相關(guān)指引

　　-信用風(fēng)險管理領(lǐng)域：

　　《 貸款通則 》 、 《 貸款風(fēng)險分類(lèi)指導原則 》 、 《 銀行貸款損失準備計提指引 》 、 《 商業(yè)銀行集團客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 》 、 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 、 《 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監測和考核暫行辦法 》

　　-市場(chǎng)風(fēng)險管理領(lǐng)域：

　　《 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理指引 》 。

　　-操作風(fēng)險管理領(lǐng)域：

　　《 商業(yè)銀行合規風(fēng)險管理指引 》 、 《 電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知 》

　　其他風(fēng)險管理相關(guān)制度指引：

　　• 《 商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 》 、 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行內部控制評價(jià)試行辦法 》 、 《 商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標(試行) 》 、 《 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )行政許可實(shí)施程序規定 》 、 《 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )中資商業(yè)銀行行政許可事項實(shí)施辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )合作金融機構行政許可事項實(shí)施辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )外資金融機構行政許可事項實(shí)施辦法 》 等。

　　8.市場(chǎng)約束

　　答：• 市場(chǎng)約束 是指通過(guò)建立適當的銀行監管和銀行業(yè)金融機構信息披露要求，增強銀行業(yè)金融機構經(jīng)營(yíng)和銀行監管透明度，通過(guò)外部有效監督，促進(jìn)提高銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)水平，實(shí)現持續、穩健發(fā)展。

　　• 有效信息披露是實(shí)現市場(chǎng)約束的重要基礎。

　　9.市場(chǎng)約束與信息披露

　　答：1 、市場(chǎng)約束機制和各參與方的作用

　　( 1 )市場(chǎng)約束機制

　　市場(chǎng)約束機制需要一系列配套制度得以實(shí)現。包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場(chǎng)環(huán)境和有效的市場(chǎng)退出政策，以及監管機構對銀行業(yè)金融機構所披露的信息進(jìn)行評估等。

　　( 2 )市場(chǎng)紀約束參與方及其作用

　　• 主要有：監管部門(mén)、銀行機構、存款人、債權人、中介機構和專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)團體、評級機構、股東公眾及其他利益相關(guān)者。

　　2 、信息披露要求：掌握

　　• 信息披露主要是指公眾公司以招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、以及定期報告和臨時(shí)報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì )公眾進(jìn)行披露的行為。

　　• 銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表。報表附注。部分公司治理情況和部分風(fēng)險管理情況所構成。

　　• 信息披露的總體要求

　　首先，銀行必須建立一套信息披露制度和政策。

　　其次，必須提高信息披露的相關(guān)性

　　最后，必須保持合理的信息披露頻度。

　　• 信息披露的基本要求

　　-內容要求，

　　-質(zhì)量的要求。

　　信息披露的內容

　　• 關(guān)于適用范圍 ，關(guān)于資本結構 ，關(guān)于資本充足率 ，關(guān)于信用風(fēng)險 ，關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險 ，關(guān)于操作風(fēng)險 ，關(guān)于銀行帳戶(hù)的利率風(fēng)險

　　• 我國銀行業(yè)信息披露管理

　　上市銀行信息披露

　　非上市銀行信息披露

　　• 信息披露的法律框架

　　《 商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 》

　　我國銀行業(yè)信息披露管理措施

　　• 明確信息披露原則

　　• 完善管理法規

　　• 改進(jìn)銀行會(huì )計準則

　　• 強化表外信息披露

　　• 落實(shí)監控制度

　　10.外部審計：了解

　　答：• 外部審計的基本特點(diǎn)是 獨立性、公正性和專(zhuān)業(yè)性 。

　　• 外部審計機構接受委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計，主要包括對商業(yè)銀行的年報審計和其他特定目的審計。只有當外部審計組織按照有關(guān)監管法律的授權或接受監管當局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計時(shí)，其工作才表現為風(fēng)險監管的性質(zhì)。

　　外部審計作用

　　• 外部審計的必要性： 外部審計作為一種外部監督機制對銀行的財務(wù)管理和風(fēng)險管理進(jìn)行審查，有利于發(fā)現銀行管理的缺陷，起到市場(chǎng)監督作用。

　　• 外部審計作為獨立的第三方 ，依據審計準則，實(shí)施必要、規范的審計程序，運用專(zhuān)門(mén)的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見(jiàn)，有利于引導投資者、社會(huì )公眾對銀行經(jīng)營(yíng)水平和財務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀(guān)上對銀行產(chǎn)生約束作用。

　　外部審計與信息披露的關(guān)系

　　( 1 )外部審計有利于提高信息披露質(zhì)量

　　( 2 )透明的信息揭露有利于提高審計效率，降低審計風(fēng)險。

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