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　　單項選擇題(共90題，合計45分)

　　21下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險量化的說(shuō)法，不正確的是(　　)

　　A. 提出了信用風(fēng)險計量的兩大類(lèi)方法：標準法和內部評級法

　　B. 明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險三大主要風(fēng)險來(lái)源

　　C. 外部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法

　　D. 構建了最低資本充足率、監督檢查和市場(chǎng)約束三大支柱

　　22下列關(guān)于戰略風(fēng)險評估的說(shuō)法，不正確的是(　　)

　　A. 戰略實(shí)施方案執行之前，應當認真評估其是否與商業(yè)銀行的長(cháng)期發(fā)展目標和戰略規劃保持一致、對未來(lái)戰略目標的貢獻，以及是否有必要調整戰略規劃

　　B. 戰略實(shí)施方案執行之后，無(wú)論成功與否，商業(yè)銀行都應當對戰略規劃和實(shí)施方案的執行效果進(jìn)行深入分析、客觀(guān)評估、認真總結并從中吸取教訓

　　C. 針對未來(lái)不確定的經(jīng)濟、政治因素，商業(yè)銀行可以利用情景分析法，分別評估在有利、正常和不利的市場(chǎng)條件

　　下。戰略規劃和實(shí)施方案可能對其產(chǎn)生的影響

　　D. 董事會(huì )、各級管理人員、戰略管理/規劃部門(mén)，以及法律/合格/內部審計部門(mén)對有效的戰略風(fēng)險評估負有間接責任

　　23在操作風(fēng)險關(guān)鍵指標中，客戶(hù)投訴占比屬于人員風(fēng)險指標類(lèi)，客戶(hù)投訴反應了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內的能力，同時(shí)也體現了客戶(hù)對商業(yè)銀行服務(wù)的滿(mǎn)意程度�？蛻�(hù)投訴占比的計算公式是(　　)

　　A. 未解決的客戶(hù)投訴數量/所有客戶(hù)投訴數量

　　B. 所有服務(wù)以解決的客戶(hù)投訴數量/所有服務(wù)交易數量

　　C. 每項產(chǎn)品已解決的投訴數量/該項產(chǎn)品的投訴數量

　　D. 每項產(chǎn)品客戶(hù)投訴數量/該產(chǎn)品交易數量

　　24以下各風(fēng)險都會(huì )給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)營(yíng)困難，但一般可能導致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是(　　)

　　A. 流動(dòng)性風(fēng)險

　　B. 信用風(fēng)險

　　C. 操作風(fēng)險

　　D. 戰略風(fēng)險標準

　　25下列關(guān)于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是(　　)

　　A. EVA=稅后凈利潤一資本成本

　　B. EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟資本×資本預期收益率

　　C. EVA=(資本金收益率～資本預期收益率)×經(jīng)濟資本

　　D. EVA=(經(jīng)風(fēng)險調整的收益率一資本預期收益率)×經(jīng)濟資本

　　26《國際會(huì )計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類(lèi)，按公允價(jià)值計價(jià)，但公允價(jià)值的變動(dòng)不計入損益而是計入所有者權益的資產(chǎn)是(　　)

　　A. 持有到期的投資

　　B. 持有待售類(lèi)資產(chǎn)

　　C. 貸款

　　D. 應收款

　　27下列關(guān)于長(cháng)期次級債務(wù)的說(shuō)法，正確的是(　　)

　　A. 長(cháng)期次級債務(wù)是指存續期限至少在5年以上的次級債務(wù)

　　B. 經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )認可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具

　　可列入附屬資本

　　C. 在到期日前最后5年，長(cháng)期次級債務(wù)呵計入附屬資本的數量每年累計折扣20%

　　D. 長(cháng)期次級債務(wù)不能計入附屬資本

　　28巴塞爾委員會(huì )認為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排(　　)

　　A. 存款準備金

　　B. 經(jīng)濟資本

　　C. 監管資本

　　D. 風(fēng)險資本

　　29下列指標的計算公式中，正確的是(　　)

　　A. 資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　B. 資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　C. 凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入總額-營(yíng)業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D. 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)支出)

　　30(　　)是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。

　　A. 久期分析

　　B. 敏感分析

　　C. 情景分析

　　D. 缺口分析

　　31信用風(fēng)險暴露是指由于交易對方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現損失的交易金額，一般而言，商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露是(　　)

　　A. 住房抵押貸款信用風(fēng)險暴露

　　B. 個(gè)人貸款風(fēng)險暴露

　　C. 企業(yè)/機構信用風(fēng)險暴露

　　D. 公用事業(yè)信用風(fēng)險暴露

　　32下列哪一項是客戶(hù)風(fēng)險中的基本面指標?(　　)

　　A. 凈資產(chǎn)負債率

　　B. 現金比率

　　C. 公司治理結構

　　D. 流動(dòng)比率

　　33下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是(　　)

　　A. 盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B. 杠桿比率用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C. 流動(dòng)性比率用于體現管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D. 效率比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　34即期外匯交易的作用不包括(　　)

　　A. 可以滿(mǎn)足客戶(hù)對不同貨幣的需求

　　B. 可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險

　　C. 可以用來(lái)套期保值

　　D. 可以用于外匯投機

　　35假設目前收益率曲線(xiàn)是向上傾斜的，如果預期收益率曲線(xiàn)將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是(　　)

　　A. 買(mǎi)入距到期日還有半年的債券

　　B. 賣(mài)出永久債券

　　C. 買(mǎi)入10年期保險理財產(chǎn)品，并賣(mài)出10年期債券

　　D. 買(mǎi)人30年期政府債券，并賣(mài)出3個(gè)月國庫券

　　36如果操作風(fēng)險損失與信用風(fēng)險相關(guān)，并在過(guò)去已反映在銀行的信用風(fēng)險數據庫中，則根據《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，在計算最低監管資本時(shí)應將其視為(　　)

　　A. 信用風(fēng)險損失

　　B. 操作風(fēng)險損失

　　C. 操作風(fēng)險和信用風(fēng)險損失

　　D. 其他風(fēng)險損失

　　37如果一個(gè)資產(chǎn)期初投資100元，期末收入150元，那么該資產(chǎn)的對數收益率為(　　)

　　A. 0.1

　　B. 0.2

　　C. 0.3

　　D. 0.4

　　38在現金流量的分析中，首先分析的是(　　)

　　A. 融資活動(dòng)的現金流

　　B. 投資活動(dòng)的現金流

　　C. 經(jīng)營(yíng)性現金流

　　D. 消費活動(dòng)的現金流

　　39在操作風(fēng)險資本計量的方法中，(　　)是指商業(yè)銀行在滿(mǎn)足巴塞爾委員會(huì )提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過(guò)內部操作風(fēng)險計量系統計算監管資本要求。

　　A. 內部評級法

　　B. 基本指標法

　　C. 標準法

　　D. 高級計量法

　　40某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負債表顯示，其在中國人民銀行超額準備金存款為46億元，庫存現金為9億元，人民幣各項存款期末余額為2310億元，則該銀行人民幣超額準備金率為(　　)

　　A.2.53%

　　B.2.38%

　　C.2.17%

　　D.1.97%

　　21.C

　　解析：C【解析】?jì)炔吭u級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法。C項說(shuō)法錯誤。

　　22.D

　　解析：D【解析】董事會(huì )和高級管理人員對戰略風(fēng)險管理負有直接責任

　　23.D

　　解析：D【解析】客戶(hù)投訴占比=每項產(chǎn)品客戶(hù)投訴數量/該產(chǎn)品交易數量�？蛻�(hù)投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內的能力，同時(shí)也體現了客戶(hù)對商業(yè)銀行服務(wù)的滿(mǎn)意程度。故選D

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險的理解。流動(dòng)性風(fēng)險的內涵主要是指商業(yè)銀行無(wú)力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險和負債流動(dòng)性風(fēng)險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動(dòng)地進(jìn)行資產(chǎn)負債調整，造成流動(dòng)性損失。這種情況可能迫使銀行提前進(jìn)入清算，甚至導致銀行破產(chǎn)

　　25.C

　　解析：C【解析】經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率=(經(jīng)風(fēng)險調整的收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本。A、B、D三項均正確。故選C

　　26.B

　　解析：B【解析】《國際會(huì )計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類(lèi)如下：以公允價(jià)值計量變動(dòng)計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類(lèi)資產(chǎn)按公允價(jià)值計價(jià)，但對于持有待售類(lèi)資產(chǎn)，其公允價(jià)值的變動(dòng)不計入損益而是計入所有者權益

　　27.C

　　解析：C【解析】長(cháng)期次級債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )認可，商業(yè)

　　銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。故選C

　　28.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會(huì )認為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來(lái)一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。故選B

　　29.C

　　解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　30.C

　　解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析

　　31.C

　　解析：C【解析】信用風(fēng)險暴露按照客戶(hù)類(lèi)型可以分為零售信用風(fēng)險暴露和企業(yè)/機構信用風(fēng)險暴露。前者包括一些余額較小、標準化且同質(zhì)的貸款(個(gè)人貸款、住房貸款、透支、個(gè)體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構用戶(hù)提供的國際和國內貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險暴露

　　32.C

　　解析：C【解析】本題考查客戶(hù)風(fēng)險的基本面指標的種類(lèi)，主要包括品質(zhì)類(lèi)指標、實(shí)力類(lèi)指標和環(huán)境類(lèi)指標。公司治理結構屬于客戶(hù)風(fēng)險的基本面指標中的品質(zhì)類(lèi)指標，而凈資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率和現金比率屬于財務(wù)指標。

　　33.A

　　解析：A【解析】杠桿比率是用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動(dòng)性比率是用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確

　　34.D

　　解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿(mǎn)足客戶(hù)對不同貨幣的需求，可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險，可以用來(lái)套就保值。所以D項錯誤。

　　35.D

　　解析：D【解析】預期收益率曲線(xiàn)變得較為平坦，則膨買(mǎi)入期限較長(cháng)的金融產(chǎn)品，賣(mài)出期限較短的金融產(chǎn)品

　　36.A

　　解析：A【解析】在計算最低監管資本時(shí)，視為信用風(fēng)險損失，不計入操作風(fēng)險;但是操作風(fēng)險記錄還是要記錄在

　　內部遭挫風(fēng)險數據庫中

　　37.D

　　解析：D【解析】本題考查對數收益率的計算。預期收益率也稱(chēng)為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話(huà)可以預計到的收益率。預期收益率可以分為指數收益率和對數收益率，即以市場(chǎng)指數的變化率或指數變化率的對數來(lái)表示預期收益率。據此.本題中該資產(chǎn)的對數收益率為ln(150/100)=0.4。

　　38.C

　　解析：C【解析】現金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現金流

　　39.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿(mǎn)足巴塞爾委員會(huì )提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過(guò)內部操作風(fēng)險計量系統計算監管資本要求。故選D

　　40.B

　　解析：B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

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