點(diǎn)擊查看：2019年初級銀行從業(yè)《個(gè)人理財》備考習題匯總

　　單項選擇題(本類(lèi)題共 90 小題，每題 0.5 分，共 45 分。每小題的四個(gè)選項中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　61.在我國現行的稅制結構中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是( )。

　　A.利息稅

　　B.版稅

　　C.增值稅

　　D.個(gè)人所得稅

　　62.下列關(guān)于稅收規劃的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.稅收規劃必須在尊重法律，不違反法律、法規和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行

　　B.從業(yè)人員在制定稅收規劃時(shí)應該有很強的為客戶(hù)減輕稅負、取得節稅收益的動(dòng)機

　　C.合理調整應納稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時(shí)間價(jià)值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為

　　D.稅收規劃時(shí)必須綜合考慮規劃以使客戶(hù)整體稅負水平降低

　　63.銀行從業(yè)人員在為客戶(hù)制定稅收規劃時(shí)，通過(guò)交流和資料填寫(xiě)，可以了解到客戶(hù)的一些基本情況。目前在我國稅收規劃中不需要而在美國需要準確把握的基本情況是( )。

　　A.對風(fēng)險的態(tài)度

　　B.財務(wù)情況

　　C.投資意向

　　D.婚姻狀況

　　64.張小姐 2010 年 5 月從公司獲得工資、薪金收入 40000 元。另外，張小姐還獲得某設計院的勞務(wù)報酬收入 40000 元�，F在，張小姐有兩種納稅方式：①工資、薪金所得與勞務(wù)報酬收入分別納稅;②兩項所得合并納入工資、薪金所得納稅。則在這兩種方式中，節稅的是( )，且可節稅( )元。

　　A.①;5200

　　B.①;5240

　　C.②;5200

　　11

　　D.②;5240

　　65.由于個(gè)人的環(huán)境、目標、態(tài)度和需求各不相同，所以每個(gè)人的投資目標可能有很大不同。下列不屬于投資目標的是( )。

　　A.出于某些目的的資本積累如應付突發(fā)事件

　　B.防范個(gè)人風(fēng)險

　　C.退休后的收入不足以通過(guò)養老金和保險實(shí)現的部分

　　D.通過(guò)社會(huì )養老金和個(gè)人商業(yè)養老保險提供的退休收入

　　66.商業(yè)銀行總行撥付給分支機構的營(yíng)運資金額的總和，不得超過(guò)商業(yè)銀行總行資本總額的( )。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.60%

　　D.70%

　　67.當事人互負債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行要求，這是( )。

　　A.同時(shí)履行抗辯權

　　B.先履行抗辯權

　　C.后履行抗辯權

　　D.不安抗辯權

　　68.下列關(guān)于《證券投資基金法》對于基金管理人有關(guān)規定的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.基金管理人負責基金的具體投資操作

　　B.基金管理人由依法設立的商業(yè)銀行擔任

　　C.基金管理人的注冊資本不得低于 1 億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本

　　D.基金管理人可以接受其他機構委托進(jìn)行資產(chǎn)管理

　　69.我國證券投資基金的基金托管人是( )。

　　A.保險公司

　　B.信托公司

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金公司

　　70.商人張某從國內運貨到周邊國家銷(xiāo)售，獲利 10 萬(wàn)元，則他應當在年度終了后( )日內納稅。

　　A.60

　　B.30

　　C.15

　　D.10

　　71.根據《信托法》，下列關(guān)于受益人的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.受益人可以是自然人、法人，或者依法成立的其他組織

　　B.委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人

　　C.受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人

　　D.受益人自信托生效之日起享有信托受益權

　　72.小王為某校的在校大學(xué)生，年僅 20 歲，無(wú)獨立的生活來(lái)源，在校期間向銀行申請助學(xué)貸款 1.5 萬(wàn)元，到期無(wú)力償還。以下處理方式正確的是( )。

　　A.由小王承擔償還責任

　　B.小王的父母負有連帶償還責任

　　C.小王的父母應該先行墊付

　　D.由小王或小王的父母承擔償還責任

　　73.內幕信息是指證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)或者對該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息，下列不屬于內幕信息的是( )。

　　A.公司股權結構的重大變化

　　B.公司債務(wù)擔保的重大變更

　　C.公司分配股利或者增資的計劃

　　D.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的百分之十

　　74.下列關(guān)于證券投資基金的特點(diǎn)說(shuō)法錯誤的是( )。

　　A.證券投資基金是一種直接的證券投資方式

　　B.證券投資基金具有投資小、費用低的優(yōu)點(diǎn)

　　C.證券投資基金流動(dòng)性強

　　D.與直接購買(mǎi)股票相比，投資者與上市公司沒(méi)有任何直接關(guān)系

　　75.投資基金正常運作的基礎性法律文件是( )。

　　A.基金合同

　　B.招募說(shuō)明書(shū)

　　C.基金募集方案

　　D.基金發(fā)行計劃

　　76.根據《物權法》的規定，下列財產(chǎn)中不得抵押的是( )。

　　A.交通運輸工具

　　B.建設用地使用權

　　C.建筑物和其他土地附著(zhù)物

　　D.土地所有權

　　77.以匯票、支票、本票、債權、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權自權利憑證( )時(shí)設立。

　　A.交付質(zhì)權人

　　B.證券登記結算機構辦理出質(zhì)登記

　　C.有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記

　　D.工商行政管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記

　　78.期貨交易者買(mǎi)入或者賣(mài)出與其所持合約的品種、數量和交割月份相同但方向相反的合約，從而終結期貨交易的行為是( )。

　　A.平倉

　　B.交割

　　C.結算

　　D.持倉

　　79.商業(yè)銀行 A 作為商業(yè)銀行 B 境外理財投資的托管人為其保存資金往來(lái)記錄，其保存的時(shí)間應當不少于( )年。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　80.對基金宣傳材料登載該基金過(guò)往業(yè)績(jì)的敘述錯誤的是( )。

　　A.基金合同生效不足 6 個(gè)月的，不可以登載該基金或者基金管理人管理的其他基金的過(guò)往業(yè)績(jì)

　　B.基金合同生效 1 年以上但不滿(mǎn) 10 年的，應當登載自合同生效當年開(kāi)始所有完整會(huì )計年度的業(yè)績(jì)

　　C.基金合同生效在 10 年以上的，應當登記自合同生效以來(lái)所有會(huì )計年度的業(yè)績(jì)

　　D.基金合同生效 6 個(gè)月以上但不滿(mǎn) l 年的，應當登載從合同生效之日起計算的業(yè)績(jì)

　　61.【答案】D。解析：個(gè)人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　62.【答案】C。解析：合理調整應納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合了稅收的公平原則。

　　63.【答案】D。解析：在美國所得稅法中存在未婚客戶(hù)和夫妻共同申報而使用不同寬免額的法律規定，已婚夫婦也可以選擇單獨申報或合并申報。我國個(gè)人所得稅只針對個(gè)人，而不注重經(jīng)濟生活單位——家庭。因此，目前我國稅收規劃中不需要關(guān)注客戶(hù)婚姻狀況。

　　64【. 答案】A。解析：方式①：工資、薪金所得應納稅額=(40000-2000)×25%-1375=8125(元)，勞務(wù)報酬所得應納稅額=40000×(1-20%)×30%-2000=7600(元)，共應納稅 1572元;方式②：應納稅額=(40000+40000-2000)×35%-6375=20925(元)�？梢�(jiàn)，分開(kāi)納稅可節稅 20925-15725=5200 元。

　　65.【答案】D。解析：通過(guò)社會(huì )養老金和個(gè)人商業(yè)養老保險提供的退休收入不需要通過(guò)投資實(shí)現，因此也不是投資的目標。

　　66.【答案】C。

　　67.【答案】B。

　　68.【答案】B。

　　69.【答案】C。

　　70.【答案】B。

　　71.【答案】C。

　　72.【答案】A。解析：年滿(mǎn) l8 周歲的公民具有完全的民事行為能力，小王已經(jīng) 20 歲，該責任應由小王承擔，父母既不負償還責任，也不負先行墊付責任。

　　73.【答案】D。解析：選項 D 不屬于內幕信息，公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的百分之三十，才屬于對市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的內幕信息。

　　74.【答案】A。解析：證券投資基金是一種間接的證券投資方式，選項 A 說(shuō)法有誤。

　　75.【答案】A。解析：基金合同是投資基金正常運作的基礎性法律文件。

　　76.【答案】D。解析：《物權法》第一百八十四條規定，下列財產(chǎn)不得抵押：(一)土地所有權;(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外;(三)學(xué)校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì )團體的教育設施醫療衛生設施和其他社會(huì )公益設施;(四)所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn);(五)依法被查封、扣押、監管的財產(chǎn);(六)法律、行政法規規定不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　77.【答案】A。解析：本題考查權利質(zhì)權的相關(guān)知識。以匯票、支票、本票、債權、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權自權利憑證交付質(zhì)權人時(shí)設立;沒(méi)有權利憑證的，質(zhì)權自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設立。

　　78.【答案】A。解析：本題考查平倉的含義。

　　79.【答案】B。解析：商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財業(yè)務(wù)，應該保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應當不少于 15 年。

　　80.【答案】C。解析：基金合同生效 10 年以上的，應當登載最近 10 個(gè)完整會(huì )計年度的業(yè)績(jì)。選項 C 說(shuō)法有誤。

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