點(diǎn)擊查看：2019年初級銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》精選試題匯總

　　【例題】下列不是風(fēng)險限額管理環(huán)節的是(　)。

　　A.風(fēng)險限額反饋

　　B.風(fēng)險限額設定

　　C.風(fēng)險限額監測

　　D.風(fēng)險限額控制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險限額管理。風(fēng)險限額管理包括風(fēng)險限額設定、風(fēng)險限額監測和風(fēng)險限額控制三個(gè)環(huán)節。

　　【例題】銀行風(fēng)險管理的流程是(　)。

　　A.風(fēng)險控制—風(fēng)險識別—風(fēng)險監測—風(fēng)險計量

　　B.風(fēng)險識別—風(fēng)險控制—風(fēng)險監測—風(fēng)險計量

　　C.風(fēng)險識別—風(fēng)險計量—風(fēng)險監測—風(fēng)險控制

　　D.風(fēng)險控制—風(fēng)險識別—風(fēng)險計量—風(fēng)險監測

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監測和風(fēng)險控制四個(gè)主要步驟。

　　【例題】2014年，中國銀監會(huì )批準工商銀行等實(shí)施(　)。

　　A.內控體系

　　B.經(jīng)濟資本高級計量

　　C.加強風(fēng)險文化

　　D.資本管理高級方法

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理流程。2014年，中國銀監會(huì )批準工商銀行、農業(yè)銀行等實(shí)施資本管理高級方法，提高風(fēng)險計量的科學(xué)性和準確性。

　　【例題】不同的職能部門(mén)對于風(fēng)險狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險管理委員會(huì )需要的是(　)。

　　A.整體風(fēng)險報告

　　B.最佳避險報告

　　C.風(fēng)險監測報告

　　D.具體的頭寸報告

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理流程。高級管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風(fēng)險管理委員會(huì )則通常要求風(fēng)險管理部門(mén)提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略。

　　【例題】2013年，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了《有效風(fēng)險數據加總和風(fēng)險報告原則》，要求報告具有(　)的特點(diǎn)。

　　A.準確性

　　B.綜合性

　　C.清晰度

　　D.可用性

　　E.客觀(guān)性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理流程。2013年，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了《有效風(fēng)險數據加總和風(fēng)險報告原則》，要求報告具有準確性、綜合性、清晰度、可用性的特點(diǎn)，并滿(mǎn)足報告頻率和發(fā)布要求。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行對經(jīng)過(guò)識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。

　　A.風(fēng)險監測

　　B.風(fēng)險計量

　　C.風(fēng)險控制

　　D.風(fēng)險識別

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理流程。風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程，所以C項正確。

　　【例題】下列不屬于風(fēng)險控制與緩釋流程應當符合的要求的是(　)。

　　A.風(fēng)險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰略目標保持一致

　　B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

　　C.能夠發(fā)現風(fēng)險管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險管理程序

　　D.報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結果

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是風(fēng)險控制與緩釋流程的要求。報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結果是風(fēng)險監測/報告的重要內容。

　　【例題】巴塞爾委員會(huì )認為2008年國際金融危機中吸取的一個(gè)重要教訓就是(　)。

　　A.流動(dòng)性風(fēng)險是“終結者”

　　B.銀行的信息科技和數據構架不足以支持集團的金融風(fēng)險管理

　　C.風(fēng)險控制和內部審計應合理定位

　　D.風(fēng)險管理信息系統作為商業(yè)銀行的重要“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的安全保障

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險數據加總。2008年國際金融危機中銀行吸取的一個(gè)重要教訓就是，銀行的信息科技和數據構架不足以支持集團的金融風(fēng)險管理。

　　【例題】從各個(gè)業(yè)務(wù)系統中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數據信息是指(　)。

　　A.風(fēng)險數據

　　B.內部數據

　　C.外部數據

　　D.數據加總

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是風(fēng)險數據的類(lèi)型。內部數據是從各個(gè)業(yè)務(wù)系統中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數據信息。

　　【例題】按照銀行的風(fēng)險報告要求，定義、收集和處理風(fēng)險數據，使銀行能夠衡量其風(fēng)險容忍度/偏好下的業(yè)績(jì)表現，我們稱(chēng)之為(　)。

　　A.風(fēng)險數據

　　B.內部數據

　　C.外部數據

　　D.風(fēng)險數據加總

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險數據加總的概念。風(fēng)險數據加總是指按照銀行的風(fēng)險報告要求，定義、收集和處理風(fēng)險數據，使銀行能夠衡量其風(fēng)險容忍度/偏好下的業(yè)績(jì)表現。

　　【例題】風(fēng)險管理信息系統一般采用(　)，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現遠程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。

　　A.瀏覽器結構

　　B.服務(wù)器結構

　　C.瀏覽器和服務(wù)器結構

　　D.瀏覽器或服務(wù)器結構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理信息系統。風(fēng)險管理信息系統一般采用瀏覽器和服務(wù)器結構，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現遠程登錄，便能夠在最短的時(shí)間內獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。

　　【例題】根據數據的來(lái)源不同，風(fēng)險管理信息系統的風(fēng)險數據可以分為(　)。

　　A.內部數據

　　B.外部數據

　　C.中間計量數據

　　D.組合結果數據

　　E.歷史數據

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理信息系統。風(fēng)險管理信息系統需要從很多來(lái)源收集海量的數據和信息，通常分為內部數據與外部數據。故AB選項正確。

　　【例題】風(fēng)險管理信息系統應當(　)。

　　A.建立錯誤承受程序

　　B.設置災難恢復以及應急操作程序

　　C.隨時(shí)進(jìn)行數據信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測并形成文件記錄

　　D.設置嚴格的網(wǎng)絡(luò )安全/加密系統，防止外部非法入侵

　　E.為所有系統用戶(hù)設置相同的使用權限和識別標志

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查風(fēng)險管理信息系統。風(fēng)險管理信息系統作為商業(yè)銀行的“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障，確保系統能夠長(cháng)期、不間斷的運行。應當為每個(gè)系統用戶(hù)設置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡，E錯誤。另外看到了E中出現了“所有”、“相同”這種過(guò)于絕對的詞匯，就要加倍留意。這類(lèi)題目，只要內容積極正面，都是正確選項。

　　【判斷】從內部控制和內部審計的定位上，內部控制側重于評估發(fā)現缺陷，內部審計側重建立控制機制。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部控制與內部審計。從內部控制和內部審計的定位上，內部控制側重于建立控制機制，內部審計側重評估發(fā)現缺陷。

　　【例題】?jì)炔靠刂频闹饕�目標包�?　)。

　　A.針對企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標

　　B.關(guān)于編制可靠的公開(kāi)發(fā)布的財務(wù)報表

　　C.涉及對于企業(yè)所適用的法律和法規的遵循

　　D.針對企業(yè)數據的準確性

　　E.符合監管要求的內部控制體系

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查內部控制的目標。內部控制主要包括ABC三類(lèi)目標。

　　【例題】?jì)炔靠刂频闹饕�要素包�?　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.風(fēng)險評估

　　C.控制活動(dòng)

　　D.信息與溝通

　　E.監控

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內部控制的構成要素。內部控制的構成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監控五個(gè)要素。

　　【例題】(　)是商業(yè)銀行董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統化的制度、流程和方法，實(shí)現控制目標的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風(fēng)險政策

　　D.風(fēng)險緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的定義。內部控制是商業(yè)銀行董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統化的制度、流程和方法，實(shí)現控制目標的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。

　　【例題】(　)是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險管理政策和程序的重要手段。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風(fēng)險政策

　　D.風(fēng)險緩釋

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的作用。內部控制是銀行有效實(shí)施其風(fēng)險管理政策和程序的重要手段。

　　【例題】?jì)炔靠刂瓶蚣艿暮诵囊�素包�?　)。

　　A.確定崗位職責、明確授權、決策制度和程序

　　B.具備適當的制衡機制，確保關(guān)鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字

　　C.銀行的后臺、控制部門(mén)、運營(yíng)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)間，在專(zhuān)業(yè)能力和資源方面保持適當平衡

　　D.銀行的后臺、控制部門(mén)、運營(yíng)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)間，有充分專(zhuān)業(yè)能力和內部授權，從而對業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)形成有效制衡

　　E.增加價(jià)值并改善組織的運營(yíng)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內部控制框架的核心要素的構成。核心要素包括ABCD的所有內容，增加價(jià)值并改善組織的運營(yíng)是內部審計的內容。

　　【例題】(　)是一種獨立、客觀(guān)的確認和咨詢(xún)活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運營(yíng)。

　　A.內部審計

　　B.內部控制

　　C.風(fēng)險政策

　　D.風(fēng)險緩釋

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內部審計的定義。內部審計是一種獨立、客觀(guān)的確認和咨詢(xún)活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運營(yíng)。

　　【例題】?jì)炔繉徲嬐ㄟ^(guò)提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，集中于(　)方面。

　　A.災難恢復

　　B.確認服務(wù)

　　C.咨詢(xún)服務(wù)

　　D.內部控制

　　E.風(fēng)險數據加總

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考查內部審計的主要內容。內部審計通過(guò)提供多種方式的服務(wù)為組織增加價(jià)值，IIA最新的內部審計定義將內部審計工作集中于確認和咨詢(xún)服務(wù)兩方面。

　　【例題】(　)是指對組織的風(fēng)險管理、控制和治理過(guò)程提供獨立的評估和客觀(guān)檢查證據的活動(dòng)。

　　A.內部審計

　　B.確認服務(wù)

　　C.咨詢(xún)服務(wù)

　　D.內部控制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是確認服務(wù)的定義。確認服務(wù)是指對組織的風(fēng)險管理、控制和治理過(guò)程提供獨立的評估和客觀(guān)檢查證據的活動(dòng)。

　　【例題】?jì)炔繉徲嫶_認服務(wù)的傳統類(lèi)型包括(　)。

　　A.財務(wù)審計

　　B.遵循性審計

　　C.經(jīng)營(yíng)審計

　　D.第三方審計

　　E.績(jì)效審計

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查確認服務(wù)的發(fā)展趨勢。內部審計確認服務(wù)類(lèi)型已經(jīng)從傳統的三個(gè)類(lèi)別——財務(wù)審計、遵循性審計以及經(jīng)營(yíng)審計發(fā)展到現代的多元化，如第三方審計、合同審計、績(jì)效審計、舞弊檢查、風(fēng)險和控制自我評估、盡職調查、質(zhì)量審計、安全審計、信息技術(shù)審計、隱私審計等。

　　【例題】(　)是一種顧問(wèn)及其相關(guān)的客戶(hù)服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運作效率。

　　A.內部審計

　　B.確認服務(wù)

　　C.咨詢(xún)服務(wù)

　　D.內部控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查咨詢(xún)服務(wù)的內涵。咨詢(xún)服務(wù)是一種顧問(wèn)及其相關(guān)的客戶(hù)服務(wù)，目的是增加價(jià)值并提高組織的運作效率。

　　【判斷】銀行內部審計部門(mén)應具有充足的資源并按照董事會(huì )的要求能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部審計。銀行內部審計部門(mén)應具有充足的資源并保持適當的獨立，能夠及時(shí)、充分了解相關(guān)信息，并確保其采用的審計方法能夠識別銀行承擔的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險。

　　【判斷】有效的內部控制職能構成內部控制系統的第三道防線(xiàn)。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部審計。有效的內部審計職能構成內部控制系統的第三道防線(xiàn)。

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