【2018單選題】根據證券法律制度的規定，首次公開(kāi)發(fā)行股票數量在2000萬(wàn)股(含)以下且無(wú)老股轉讓計劃的，其發(fā)行價(jià)格的確定方式是( )。

　　A.直接定價(jià)

　　B.競價(jià)定價(jià)

　　C.網(wǎng)下詢(xún)價(jià)

　　D.機構報價(jià)

　　【答案】A

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行股票數量在2000萬(wàn)股(含)以下且無(wú)老股轉讓計劃的，可以通過(guò)直接定價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格。

　　【2018多選題】根據證券法律制度的規定，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的公司必須在公司章程中規定的事項有( )。

　　A.在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

　　B.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應當累計到下一個(gè)會(huì )計年度

　　C.采取固定股息率

　　D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

　　【答案】ABCD

　　【解析】公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規定以下事項：(1)采取固定股息率(選項C)。(2)在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息(選項A)。(3)未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應當累積到下一會(huì )計年度(選項B)(4)優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配(選項D)。

　　【2017單選題，修訂】甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行債券，乙證券公司擔任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規定的是( )。

　　A.本次非公開(kāi)發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請在證券交易所轉讓

　　B.債券發(fā)行后進(jìn)行轉讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過(guò)300人

　　C.持股5%的股東可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的專(zhuān)業(yè)投資者

　　D.乙證券公司應在本次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內向中國證監會(huì )備案

　　【答案】A

　　【解析】(1)選項B：債券發(fā)行后進(jìn)行轉讓的,轉讓后持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過(guò)200人。(2)選項C：發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東，可視同專(zhuān)業(yè)投資者參與發(fā)行人相關(guān)公司債券的認購或交易、轉讓。(3)選項D：非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機構或依照規定自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會(huì )報備。

　　【2017多選題】根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于債券受托管理人應當召集債券持有人會(huì )議的情形有( )。

　　A.擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定

　　B.發(fā)行人不能按期支付本息

　　C.擔保物發(fā)生重大變化

　　D.發(fā)行人擬增加注冊資本

　　【答案】ABC

　　【解析】存在下列情形的，債券受托管理人應當召集債券持有人會(huì )議：(1)擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定;(2)擬修改債券持有人會(huì )議規則;(3)擬變更債券受托管理人或受托管理協(xié)議的主要內容;(4)發(fā)行人不能按期支付本息;(5)發(fā)行人減資、合并等可能導致償債能力發(fā)生重大不利變化，需要決定或者授權采取相應措施;(6)發(fā)行人分立、被托管、解散、申請破產(chǎn)或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序;(7)保證人、擔保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化;(8)發(fā)行人、單獨或合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人書(shū)面提議召開(kāi);(9)發(fā)行人管理層不能正常履行職責，導致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴重不確定性;(10)發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的;(11)發(fā)生其他對債券持有人權益有重大影響的事項。

　　【2015多選題】根據證券法律制度的規定，下列情形中，構成對上市公司實(shí)際控制的有( )。

　　A.投資者為上市公司持股56%的股東

　　B.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權的40%

　　C.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會(huì )1/3成員選任

　　D.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會(huì )的決議產(chǎn)生重大影響

　　【答案】ABD

　　【解析】有下列情形之一的，表明已獲得或者擁有上市公司控制權：(1)投資者為上市公司持股50%以上的控股股東;(2)投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權超過(guò)30%;(3)投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會(huì )半數以上(≥1/2)成員選任;(4)投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會(huì )的決議產(chǎn)生重大影響;(5)中國證監會(huì )認定的其他情形。

　　【2014單選題】甲以協(xié)議轉讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通過(guò)交易所集中競價(jià)交易陸續增持乙公司5%的股份。根據證券法律制度的規定，甲需要進(jìn)行權益披露的時(shí)點(diǎn)分別是( )。

　　A.其持有乙公司股份5%和10%時(shí)

　　B.其持有乙公司股份7%和10%時(shí)

　　C.其持有乙公司股份5%和7%時(shí)

　　D.其持有乙公司股份7%和12%時(shí)

　　【答案】B

　　【解析】在協(xié)議轉讓股權的情況下，如果協(xié)議中擬轉讓的股權達到或者超過(guò)5%，投資者就應當在協(xié)議達成之日起3日內履行權益報告義務(wù)。此后，該投資者的股份發(fā)生增減變化，如果該變化使得持股比例達到或者超過(guò)5%的整數倍的，也應當履行權益披露義務(wù)。在本題中，披露時(shí)點(diǎn)為7%和10%。

　　【2016單選題】甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8%。2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉讓協(xié)議，約定以6000萬(wàn)元的價(jià)格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉讓事項通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過(guò)戶(hù)。7月18日，乙通知該上市公司股份過(guò)戶(hù)已辦理完畢。根據證券法律制度的規定，乙應當向證監會(huì )和證券交易所作出書(shū)面報告的日期是( )。

　　A.2016年7月6日

　　B.2016年7月8日

　　C.2016年7月13日

　　D.2016年7月20日

　　【答案】A

　　【解析】通過(guò)協(xié)議轉讓方式，投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權益的股份擬達到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應當在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內編制權益變動(dòng)報告書(shū)，向中國證監會(huì )、證券交易所提交書(shū)面報告，通知該上市公司，并予公告。

　　【2016單選題】根據證券法律制度的規定，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組須由股東大會(huì )作出決議。下列關(guān)于該股東大會(huì )會(huì )議召開(kāi)和表決規則的表述中，正確的是(　　)。

　　A.股東大會(huì )會(huì )議應當以現場(chǎng)會(huì )議或通訊方式舉行

　　B.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無(wú)須單獨統計或披露

　　C.與重組事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應當回避表決

　　D.決議經(jīng)出席會(huì )議股東所持表決權過(guò)半數同意即可通過(guò)

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項AB：上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開(kāi)股東大會(huì )，應當以現場(chǎng)會(huì )議形式召開(kāi)，并應當提供網(wǎng)絡(luò )投票或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì )提供便利。除上市公司的董事、監事、高級管理人員、單獨或者合計持有上市公司5%以上股份的股東外，其他股東的投票情況應當單獨統計并予以披露;(2)選項C：上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì )就重大資產(chǎn)重組事項進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應當回避表決;(3)選項D：上市公司股東大會(huì )就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。

　　【2017多選題】上市公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì )決議公告日前特定時(shí)間段的公司股票交易均價(jià)。下列各項中，屬于該特定時(shí)間段的有( )。

　　A.20個(gè)交易日

　　B.120個(gè)交易日

　　C.60個(gè)交易日

　　D.90個(gè)交易日

　　【答案】ABC

　　【解析】上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%，市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì )決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。

　　【2012單選題】下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規定的是( )。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個(gè)月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月

　　B.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個(gè)月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)6個(gè)月

　　C.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個(gè)月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月

　　D.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個(gè)月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月

　　【答案】D

　　【解析】招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個(gè)月內有效;特殊情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。

　　【2017單選題】甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經(jīng)董事會(huì )會(huì )議決議通過(guò)。甲公司章程規定，單筆對外擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保須經(jīng)公司股東大會(huì )批準。根據證券法律制度的規定，甲公司披露該筆擔保的最早時(shí)點(diǎn)應當是( )。

　　A.甲公司董事會(huì )就該筆擔保形成決議時(shí)

　　B.甲公司股東大會(huì )就該筆擔保形成決議時(shí)

　　C.證券交易所核準同意甲公司進(jìn)行擔保時(shí)

　　D.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時(shí)

　　【答案】A

　　【解析】上市公司提供重大擔保，構成重大事件。上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：(1)董事會(huì )或者監事會(huì )就該重大事件形成決議時(shí);(2)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí);(3)董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時(shí)。

　　【2014單選題】根據證券法律制度的規定，下列主體中，對招股說(shuō)明書(shū)中的虛假記載承擔無(wú)過(guò)錯責任的是( )。

　　A.發(fā)行人

　　B.保薦人

　　C.承銷(xiāo)人

　　D.實(shí)際控制人

　　【答案】A

　　【解析】信息披露義務(wù)人未按照規定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告、臨時(shí)報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應當承擔賠償責任。

　　【2016單選題】證券監管部門(mén)調查發(fā)現，1年前在證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開(kāi)發(fā)行過(guò)程中存在虛假陳述行為，并對投資者造成經(jīng)濟損失。乙系甲公司董事長(cháng)。根據證券法律制度的規定，下列關(guān)于乙就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔賠償責任的表述中，正確的是(　　)。

　　A.無(wú)論乙有無(wú)過(guò)錯，均須承擔賠償責任

　　B.只有當投資者證明乙有過(guò)錯時(shí)，乙才承擔賠償責任

　　C.乙須承擔賠償責任，除非能證明自己沒(méi)有過(guò)錯

　　D.無(wú)論乙有無(wú)過(guò)錯，均不承擔賠償責任

　　【答案】C

　　【解析】發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷(xiāo)的證券公司及其直接責任人員，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯的除外。

　　【2014單選題】甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬(wàn)股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣(mài)出其持有的乙公司股票2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。2013年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買(mǎi)入乙公司股票5萬(wàn)股。根據證券法律制度的規定，甲通過(guò)上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是( )。

　　A.20萬(wàn)元

　　B.30萬(wàn)元

　　C.50萬(wàn)元

　　D.75萬(wàn)元

　　【答案】B

　　【解析】(1)上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì )應當收回其所得收益。(2)“賣(mài)出后6個(gè)月內又買(mǎi)入”是指最后一筆賣(mài)出時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內又買(mǎi)入的：①最后一筆賣(mài)出時(shí)點(diǎn)3月8日至買(mǎi)入時(shí)點(diǎn)9月3日不足6個(gè)月，存在短線(xiàn)交易行為;②自9月3日倒數6個(gè)月內買(mǎi)入的數量為3萬(wàn)股，應按3萬(wàn)股來(lái)計算短線(xiàn)交易利潤，因此，應當收歸公司所有的金額=3×(25-15)=30(萬(wàn)元)。

　　【2015單選題】汪某為某知名證券投資咨詢(xún)公司負責人，該公司經(jīng)常在重要媒體和互聯(lián)網(wǎng)平臺免費公開(kāi)發(fā)布咨詢(xún)報告，并向公眾推薦股票，汪某多次將其本人已經(jīng)買(mǎi)入的股票在公司咨詢(xún)報告中予以推薦，并于咨詢(xún)報告發(fā)布后將股票賣(mài)出，根據證券法律制度的規定，汪某的行為涉嫌( )。

　　A.虛假陳述

　　B.內幕交易

　　C.操縱市場(chǎng)

　　D.欺詐客戶(hù)

　　【答案】C

　　【解析】某些證券投資咨詢(xún)機構和個(gè)人，利用其從事證券投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)的地位和優(yōu)勢，在咨詢(xún)報告發(fā)布前，買(mǎi)入該咨詢(xún)報告推薦的證券，并在咨詢(xún)報告向社會(huì )公眾發(fā)布后賣(mài)出該種證券的行為，構成了“以其他手段操縱證券市場(chǎng)”。

　　【2015多選題】根據證券法律制度的規定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉讓活動(dòng)中，可以豁免向中國證監會(huì )申請核準的有( )。

　　A.在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預計達到195人

　　B.因向公司核心員工轉讓股份導致股東累計達到220人，但在1個(gè)月內降至195人

　　C.股東累計已達195人的公司擬公開(kāi)轉讓股份

　　D.公司獲得定向核準后第13個(gè)月，擬使用未完成的核準額度繼續發(fā)行

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)選項A：在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公開(kāi)轉讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過(guò)200人的，豁免向中國證監會(huì )申請核準;(2)選項B：股票向特定對象轉讓?zhuān)瑢е鹿蓶|累計超過(guò)200人的，應經(jīng)中國證監會(huì )核準后成為非上市公眾公司;如果股份有限公司在3個(gè)月內將股東人數降至200人以?xún)鹊�，可以不提出申�?(3)選項C：股東人數未超過(guò)200人的公司申請其股票公開(kāi)轉讓?zhuān)�中國證監會(huì )豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統進(jìn)行審查;(4)選項D：公司申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準，分期發(fā)行;自中國證監會(huì )予以核準之日起，公司應當在3個(gè)月內完成首期發(fā)行，剩余數量應當在12個(gè)月內發(fā)行完畢。超過(guò)核準文件限定的有效期未發(fā)行的，必須重新經(jīng)中國證監會(huì )核準后方可發(fā)行。

　　【2017單選題】根據證券法律制度的規定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述中，正確的是( )。

　　A.非上市公眾公司不包括雖然在全國中小企業(yè)股份轉讓系統進(jìn)行公開(kāi)轉讓?zhuān)�但股東人數未超過(guò)200人的股份有限公司

　　B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票，無(wú)須中國證監會(huì )核準

　　C.非上市公眾公司包括股票向特定對象轉讓導致股東累計超過(guò)200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公眾公司經(jīng)中國證監會(huì )核準，可以在全國中小企業(yè)股份轉讓系統向不特定對象公開(kāi)發(fā)行

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項A：只要股份有限公司申請其股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統“公開(kāi)轉讓”，不論申請之前其股東人數是否超過(guò)200人，該公司均成為非上市公眾公司。(2)選項B：已經(jīng)成為非上市公眾公司的，向特定對象發(fā)行股票時(shí)，原則上必須經(jīng)過(guò)中國證監會(huì )的核準。但在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公開(kāi)轉讓股票的非上市公眾公司，向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過(guò)200人的，豁免向中國證監會(huì )申請核準，由全國中小企業(yè)股份轉讓系統自律管理。(3)選項D：股票在全國股轉系統進(jìn)行公開(kāi)轉讓的公眾公司可以向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票。

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