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　　目前，我國關(guān)于有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項下的外匯管理主要涉及合格境外機構投資者(QFII)、合格境內機構投資者(QDII)、境外上市外資股股)、境內上市外資股股)等制度。

　　一、合格境外機構投資者制度

　　合格境外機構投資者制度是指允許符合條件的境外機構投資者經(jīng)批準匯人一定額度的外匯資金，并轉換為當地貨幣，通過(guò)嚴格監管的專(zhuān)用賬戶(hù)投資當地證券市場(chǎng)，其本金、資本利得、股息等經(jīng)批準后可購匯匯出的一種資本市場(chǎng)開(kāi)放模式。QFII制度管制的主要內容包括資格條件的限制、投資規模的限制、投資通道的控制專(zhuān)用賬戶(hù)制度和資金匯出人限制等。我國現行的制度框架是，市場(chǎng)準人審定和投資額度審批，分別由中國證監會(huì )和國家外匯管理局負責，具體監管分工如下：中國證監會(huì )負責資格的審定、投資工具的確定、持股比例限制等。國家外匯管理局負責投資額度的審定、資金匯出人和匯兌管理等。

　　二、合格境內機構投資者制度

　　合格境內機構投資者制度是的反向制度，是指允許符合條件的境內機構經(jīng)監管部門(mén)批準，在一定額度內通過(guò)專(zhuān)用賬戶(hù)投資境外證券市場(chǎng)的一種開(kāi)放模式。QDII制度管制的主要內容包括資格條件的限制、投資規模的限制和投資通道的控制等。目前，我國的包括三類(lèi)機構，即商業(yè)銀行代客境外理財、保險資金境外運用和基金管理公司等境外證券投資。根據職責分工，銀監會(huì )、證監會(huì )、保監會(huì )分別負責銀行、證券和保險等境外投資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準入，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險管理;國家外匯管理局負責機構境外投資額度、賬戶(hù)及資金匯兌管理等。

　　三、境外上市外資股股制度

　　境外上市外資股是指中圍境內股份有限公司向境外投資人發(fā)行的股票，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉讓。目前，境外上市涉及的外匯管理基本上無(wú)特別的管制，只保留了登記和結匯的真實(shí)性審核。企業(yè)境外上市后需到外匯局辦理境外上市外匯股票登記;資金調回需到外匯局辦琿備案續，資金結匯須經(jīng)外匯局核準;增持、減持、回購境外上市股票涉及到資金結匯、購付匯的，須經(jīng)外匯局核準。

　　四、境內上市外資股股制度

　　境內上市外資股股，也稱(chēng)人民幣特種股票，是指在中國境內注冊的股份有限公司向境外投資者發(fā)行并在中閩境內證券交易所上市的股票。2001年月19日，B股市場(chǎng)向境內持有外匯賬戶(hù)的居民個(gè)人開(kāi)放。

　　對股的外匯管理包括對發(fā)行者的管理、對投資者的管理和對證券經(jīng)營(yíng)機構的管理三項內容。對發(fā)行者的管理包括發(fā)行批準、外匯賬戶(hù)管理和匯兌管理。外幣股票專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)立和匯兌管理由國家外匯管現部門(mén)負責。在境內發(fā)行股的企業(yè)開(kāi)立股專(zhuān)用賬戶(hù)及將發(fā)行股票所得外匯收入結匯的，均需經(jīng)所在地外匯局審核。對投資者的管理包括投資資格、資金匯兌和外匯賬戶(hù)管理。B股的投資人限于外國的自然人、法人和其他組織，中國香港、澳門(mén)、臺灣地區的自然人、法人和其他組織，定居在國外的中國公民以及境內居民個(gè)人。境內居民投資股必須幵立股資金賬戶(hù)和股票賬戶(hù)，賬戶(hù)的開(kāi)立無(wú)需管理部門(mén)批準，但對賬戶(hù)內資金結匯和提取現鈔有限制。對證券經(jīng)營(yíng)機構的管理包括資格管理和外匯賬戶(hù)管理。資格管理由中國證監會(huì )和國家外匯管理局共同負責。外匯賬戶(hù)管理包括股保證金賬戶(hù)管理和承銷(xiāo)業(yè)務(wù)所涉外匯賬戶(hù)管理。開(kāi)立這兩類(lèi)賬戶(hù)無(wú)需外匯局審批，但有核定的收支范圍。經(jīng)中國證監會(huì )批準經(jīng)營(yíng)股業(yè)務(wù)和經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證券公司和信托投資公司可以憑中丨國證監會(huì )核發(fā)的從事股業(yè)務(wù)資格證書(shū)和國家外匯管理局核發(fā)的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證到所在地同一城市所有經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)外匯存款、匯款業(yè)務(wù)的境內商業(yè)銀行或其分支機構幵立一個(gè)股保證金賬戶(hù)。

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