2016吉林會(huì )計從業(yè)《會(huì )計電算化》知識點(diǎn)：月末結賬

　　1.月末結賬功能

　　結賬主要包括計算和結轉各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì )計科目余額結轉至下月作為月初余額。結賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。

　　“結束本期，結轉下期”

　　2.期末結賬操作的控制

　　結賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統中數據狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結賬工作執行時(shí)，系統會(huì )檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結賬;

　　(2)檢查上月是否已經(jīng)結賬，如上月未結賬，則本月不能結賬;

　　過(guò)賬→結賬|過(guò)賬→結賬

　　(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結賬;

　　(4)對會(huì )計科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結賬;

　　(5)檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結轉到本年利潤，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結賬;

　　(6)當其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結賬后，才能結賬。

　　結賬只能由具有結賬權限的人進(jìn)行。在結賬前，最好進(jìn)行數據備份，一旦結賬后發(fā)現業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數據恢復到結賬前的狀態(tài)。

　　【提示】

　　1.結賬后，賬務(wù)處理的默認期間自動(dòng)轉為下一期;

　　2.因本賬套其他模塊還沒(méi)有進(jìn)行結賬，所以不能執行結賬操作。

　　注：考試通用版軟件其實(shí)此時(shí)可以執行結賬，若結賬，則在講解到其他模塊時(shí)，可以取消結賬。

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